GESTION FINANCE

FINANCE POUR NON SPECIALISTES

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OBJECTIFS

Intégrer la gestion financière dans vos décisions et choix de gestion

Maîtriser les mécanismes financiers essentiels

Connaître les bases de l’analyse financière

PARTICIPANTS

Directeur technique
Directeur informatique
Directeur RH
Directeur Logistique
Directeur achat

METHODE PEDAGOGIQUE

Une méthode pédagogique qui privilégie la compréhension globale plutôt que la technique :

La mise en évidence des connaissances à acquérir à partir d’un cas adapté

La présentation progressive des outils clés et application directe au cas, pour s’entraîner à acquérir la compétence.

INTERVENANTS
Un Expert Comptable
DUREE ET DATE DES SESSIONS
Durée : 7 h
Lieu : Sur espaces Cabinet SEGECO
Date : A définir
TARIF
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Fiche pdf de la formation

I - L’ENVIRONNEMENT FINANCIER DE L’ENTREPRISE ET SA CONTREPARTIE DANS LES COMPTES FINANCIERS

  • La finalité : le résultat et la richesse
  • Les contraintes : le financement et la solvabilité

II - LE PRINCIPE D’ELABORATION DES COMPTES FINANCIERS

  • Comment lire un bilan et un compte de résultats : les principaux postes
  • La relation résultat/trésorerie

III - L’ANALYSE DES PRINCIPES FINANCIERS FONDAMENTAUX

  • Les indicateurs clés de rentabilité, de liquidité et de solvabilité
  • Le choix des indicateurs prioritaires pour le jugement de la qualité de gestion d’une activité
  • Le choix des indicateurs en fonction de ses objectifs

IV - L’ANALYSE DE L’INCIDENCE DES VARIATIONS DE STOCKS

V- LES PRINCIPES ESSENTIELS DE L’ANALYSE FINANCIERE

  • L’analyse de la performance financière
  • La capacité d’autofinancement
  • Les soldes intermédiaires de gestion

VI - COMPRENDRE L’ANALYSE DU MODELE DU SEUIL DE RENTABILITE

  • Le principe et les limites du modèle
  • La difficulté de la ventilation CV/CS (Coût variable/Coût standard)
  • La variable et la proportionnalité des charges
  • La formule de calcul du seuil de rentabilité
  • L’interprétation de la rentabilité de la CAF
  • La modélisation du financement d’un projet
  • Les notions de rentabilité financière et de rentabilité économique

VII - EXEMPLE D’APPLICATION

  • Identifier les coûts
  • Définir les indicateurs de performance nécessaires à la prise de décision

VIII - LES LIMITES DE L’ANALYSE FINANCIERE

IX - LA TRESORERIE ET L’ANALYSE DU RISQUE

  • Identifier les grands équilibres financiers
  • Les points clés de l’analyse de trésorerie
  • Les ratios d’analyse et les outils de prévision
  • L’appréciation du risque de rupture de trésorerie

X - L’ANALYSE DU RISQUE DE FAILLITE : L’ANALYSE PAR LES FLUX DE TRESORERIE ET L’EXCEDENT DE TRESORERIE D’EXPLOITATION

  • Le calcul de l’excédent de trésorerie d’exploitation (ETE)
  • L’importance de l’ETE dans l’analyse du risque de faillite
  • L’excédent brut d’exploitation (EBE)
  • Cas pratique : Evaluer les liens entre EBE et ETE

XI - LES OUTILS DE LA PREVISION A MOYEN TERME

  • La logique du plan de financement
  • Le besoin en fond de roulement d’exploitation (BFRE)
  • Cas d’application

XII QCM - AUTO-EVALUATION SUR L’ANALYSE DE LA PERFOMANCE ET LA TRESORERIE

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